Erdős Mihály, Mérő Katalin

Pénzügyi közvetítő intézmények

Bankok és intézményi befektetők


Nyilvántartási feladatok, eszközérték meghatározása

A befektetési alapok nyilvántartása során, hasonlóan más pénzügyi szolgáltatókhoz, kiemelt fontosságú a saját és az ügyfélvagyon szétválasztása, s ez utóbbin belül a személyre, intézményre való pontos lebontás. A befektetéskezelési tevékenységet végző szervezetek hatósági, felügyeleti megítélése során az elkülönítésre vonatkozó követelmény érvényesülése a legfontosabb szempont. A pontos, naprakész nyilvántartás elengedhetetlen az ügyfélelszámolás alapját képező be- és kifizetések, valamint a tulajdonosok személyének a rögzítéséhez. A nyilvántartási feladatokat (kivéve az eszközértékelést) sokszor az alap kezelője maga végzi el, vagy ha kiszervezi, akkor a csoportba tartozó egyik intézményhez továbbítja, de van arra is lehetőség, hogy egy független szervezet (ún. third party fund administrator) lássa el ezeket a feladatokat. A kiszervezés nem feltétlenül korlátozódik a nyilvántartások vezetésére, illetve a kötelező jelentések elkészítésére. További ilyen feladatok lehetnek például a befektetőkkel történő kapcsolattartás, a panaszügyek kivizsgálása, kapcsolattartás a letétkezelővel, a nyilvánosságra hozatal elvégzése, valamint a folyamatos likviditás figyelése. A funkciókat három csoportba lehet sorolni:

Pénzügyi közvetítő intézmények

Tartalomjegyzék


Kiadó: Akadémiai Kiadó

Online megjelenés éve: 2016

ISBN: 978 963 059 835 4

Kezdetben vala a „banküzemtan" - és benne a „passzív" és „aktív" műveletek. Később kialakult a pénzügyi közvetítés közgazdaságtana, miközben a magyar tankönyvírásban maradt a jól bevált „banküzemtan". Itt most valami egészen rendkívüli született: egy könyv, ami végre arról szól, hogy a pénzügyi közvetítés lényege az eszköztranszformáció különböző intézményi formákban, de hasonló működési, kockázati és szabályozási jellemzőkkel. Mindez némi válság- és gazdaságtörténettel, esettanulmányokkal, jogi elemzésekkel fűszerezve. Feltétlenül ráírandó: Nemcsak egyetemistáknak, és még csak nem is bankároknak! Hanem mindenkinek, aki meg akarja érteni a pénzügyi közvetítő rendszert.

Király Júlia alelnök, Magyar Nemzeti Bank

A bankok neve manapság nem cseng jól. Sokan hozzájuk kötik a pénzügyi válságot - és minden rosszat, ami belőle következett. Ahhoz, hogy a pénzügyi közvetítő rendszer hibáit megértsük, a kockázatokat pedig megfelelően értékeljük, naprakész ismereteket biztosítottak a szerzők. Bízom benne, hogy ez a könyv minél több olvasót segít a bankok, biztosítók, nyugdíjpénztárak, fedezeti alapok működésének tárgyszerű, ugyanakkor praktikus megismerésében, a köztük lévő hasonlóságok és azonosságok megértésében.

Borza Gábor pénzügyi vezérigazgató-helyettes, ING Biztosító Zrt. és ING Pénztárszolgáltató Zrt.

A szerzők tollából fontos és hiánypótló tankönyv született, amely meggyőződésem szerint a színvonalas hazai pénzügyi oktatás megkerülhetetlen részévé válik.

Sándorné Kriszt Éva rektor, Budapesti Gazdasági Főiskola

Hivatkozás: https://mersz.hu/erdos-mero-penzugyi-kozvetito-intezmenyek//

BibTeXEndNoteMendeleyZotero

Kivonat
fullscreenclose
printsave