1

Helyi önkormányzat, nemzetiségi önkormányzat, társulás, térségi fejlesztési tanács adatszolgáltatási feladatait ellátó szerv

A helyi önkormányzat, helyi nemzetiségi önkormányzat, társulás, térségi fejlesztési tanács gst. 3. §-a szerinti, a tárgyév október és november hó utolsó napján fennálló adósságot keletkeztető ügyletei állománya

Országos nemzetiségi önkormányzat esetén a kincstár, más esetben az igazgatóság

 

A tárgyhónapot követő hónap – november vagy december – 20-áig

2

Kormányzati szektorba sorolt egyéb szervezet, ha a szervezetnek van a Gst. szerinti adósságállománya, vagy adósság keletkeztetésre vonatkozó engedélye, illetve a kiértesített szervezet

A kormányzati szektorba sorolt egyéb szervezet gst. 3. §-a szerinti, a tárgyidőszak utolsó napján fennálló adósságot keletkeztető ügyletei értékének a költségvetési évet megelőző év december 31-i tényleges, valamint a költségvetési év december 31-ei állománya

Államháztartásért felelős miniszter

 

A költségvetési évet megelőző év december 31-ei tényleges állományra a költségvetési évre vonatkozó első adatszolgáltatás alkalmával, az első kilenc hónapban negyedévente, a tárgynegyedévet követő hónap16-áig

3

Államháztartás központi alrendszerébe tartozó költségvetési szerv

A költségvetési szerv tartozásállományára vonatkozó adatok

Kincstár és a fejezetet irányító szerv

 

Havonta a tárgyhó utolsó napi állapotának megfelelően, a tárgyhót követő hónap 5. napja

4

Elkülönített állami pénzalap kezelő szerve

Az elkülönített állami pénzalap bevételeinek, kiadásainak és egyenlege várható alakulása

Kincstár

Havonta, a hónap 5-éig

 

5

 

A gyógyító-megelőző ellátások kiadásainak kedvezményezettek szerinti összetétele

Kincstár

Negyedévente, a tárgynegyedévet követő hónap 20-áig

A Kincstár az adatokat továbbítja az államháztartásért felelős miniszternek

6

Mezőgazdasági és vidékfejlesztési hivatal

Az európai mezőgazdasági garanciaalapból, illetve európai mezőgazdasági vidékfejlesztési alapból és nemzeti forrásokból finanszírozott támogatások és intézkedések pénzforgalmi adatai

Kincstár

Havonta, a tárgyhónapot követő hónap 25-éig

A Kincstár az adatokat megküldi az agrárpolitikáért felelős miniszternek

7

Államháztartás központi alrendszerébe tartozó költségvetési szerv, kivéve a honvédelemért felelős miniszter által vezetett minisztérium és az általa irányított költségvetési szervek, valamint a polgári nemzetbiztonsági szolgálatok

A személyi juttatásokat, valamint egyéb kifizetéseket terhelő, továbbá azokkal összefüggésben felmerülő közterhek

Kincstár

Havonta, a hónap 16-áig

Az adatszolgáltatás elmulasztása esetén annak teljesítéséig a kincstár az előirányzat-felhasználási keret megnyitást felfüggeszti, a költségvetési szerv fizetési számlája terhére benyújtott fizetési megbízásokat nem teljesíti

8

Állami adóhatóság

A kincstár által igényelt jogcím szerinti részletezésben az adott héten tervezett kiutalás, beleértve az adó-visszatérítéseket is

Kincstár

 

Hetente, hétfő 12 óráig

9

Fejezetet irányító szerv, elkülönített állami pénzalap kezelő szerve

A költségvetési évben

Kincstár

 

Havonta, a hónap 25-éig

10

Államháztartás központi alrendszerébe tartozó költségvetési szerv, fejezeti kezelésű előirányzat kezelő szerve, kincstári körön kívüli számlatulajdonos

A fizetési számlák terhére kincstári körön kívülre irányuló tervezett átutalások

Kincstár

 

500–2000 millió forint közötti összegnél a terhelés időpontját megelőző három munkanap, e felett öt munkanap

11

Vagyonkezelő szervezet

Az állami vagyon kezelésével kapcsolatos fizetési számláinak pénzforgalma, valamint a pénzforgalom nélküli műveletek hatása (tényadatok), az állami vagyonnal kapcsolatos központosított bevételek és kiadások várható alakulásának havi ütemezése

Államháztartásért felelős miniszter

Minden hónap 7. napjáig

Az adatszolgáltató az adatokat megküldi a fejezetet irányító szervnek, az állami vagyon felügyeletéért felelős miniszternek, valamint a nemzeti földalap esetén az agrárpolitikáért felelős miniszternek is

12

Ávr.. 31. § (1) bekezdése szerinti szervezet

Adatszolgáltatás az előzetes és a végleges kincstári költségvetésről a kincstár által készített kincstári költségvetések kivételével

Kincstár

 

Ávr. 31. § szerint

13

Ávr. 32. § (1)–(5) bekezdése és 33. § (1) és (2) bekezdése szerinti szervezet

Adatszolgáltatás az elemi költségvetésről

Kincstár

 

Ávr..32. § (1)–(5) bekezdése és 33. § (1) és (2) bekezdése szerint

14

Fejezetet irányító szerv

Az államháztartás központi alrendszerébe tartozó költségvetési szerv teljesítésarányos előirányzat-finanszírozási terve

Kincstár

 

Ávr. 129. § (2) bekezdése szerint

15

Államháztartás központi alrendszerébe tartozó költségvetési szerv

Államháztartás központi alrendszerébe tartozó költségvetési szervek likviditási terve

Kincstár

Ávr. 122. § (1) bekezdése szerint

A likviditási tervet a fejezetet irányító szervnek is meg kell küldeni

16

Fejezetet irányító szerv

A fejezeti kezelésű előirányzatok finanszírozási terve

Kincstár

Ávr. 132. § (1) és (1a) bekezdése szerint

 

17

Fejezetet irányító szerv

Elkülönített állami pénzalap előirányzat-felhasználási terve

Kincstár

Ávr. 133. § (1) bekezdése szerint

 

18

Társadalombiztosítás pénzügyi alapjainak kezelő szerve

Az ávr. 135. És 136. § szerinti előirányzat-felhasználási tervek

Kincstár

 

Ávr. 135. és 136. §-a szerint

19

Fejezetet irányító szerv, államháztartás központi alrendszerébe tartozó költségvetési szerv

Az Ávr. 167. § (2)–(4) bekezdése szerinti előirányzat-módosítások, átcsoportosítások

Kincstár

 

Ávr. 167. § (2)–(4) bekezdése szerint

20

Az Ávr. 169. § szerinti szervezet

Az Ávr. 169. § szerinti időközi költségvetési jelentés

Ávr. 169. § szerint

Ávr. 169. § szerint

Az adatokat alátámasztó – könyvelési rendszerből előállított – teljes főkönyvi kivonatot elektronikus úton mellékelni szükséges

21

Az Ávr. 170. § szerinti szervezet

Az Ávr. 170. § szerinti időközi mérlegjelentés

Ávr. 170. § szerint

Ávr. 170. § szerint

Az adatokat alátámasztó – könyvelési rendszerből előállított – teljes főkönyvi kivonatot elektronikus úton mellékelni szükséges

22

Az Áht. 109. § (8) bekezdése alapján kiadott közleményben megjelölt kormányzati szektorba sorolt egyéb szervezet és – kiértesítés alapján – a besorolás szempontjából statisztikai módszertani vizsgálat alá vett jogi személy

A kormányzati szektorba sorolt egyéb szervezet és a besorolás szempontjából statisztikai módszertani vizsgálat alá vett jogi személy számviteli jogszabályok szerinti beszámolója és – ha az kötelező – az arról készített könyvvizsgálói jelentés kiemelt mutatói, költségvetési kapcsolatai bemutatása

Államháztartásért felelős miniszter

 

Az üzleti év mérlegfordulónapját követő 180 nap

23

Az Áht. 109. § (8) bekezdése alapján kiadott közleményben megjelölt kormányzati szektorba sorolt egyéb szervezet és – kiértesítés alapján – a besorolás szempontjából statisztikai módszertani vizsgálat alá vett jogi személy

A kormányzati szektorba sorolt egyéb szervezet és a besorolás szempontjából statisztikai módszertani vizsgálat alá vett jogi személy számviteli beszámoló szerinti mérlege és eredménykimutatása tételeinek, valamint a kiemelt mutatói, költségvetési kapcsolatai évközi tényadatai és a várható éves teljesítési adatai, szöveges indokolással kiegészítve a mérlegben és eredménykimutatásban szereplő speciális tételek elszámolására, költségvetési kapcsolatok és az adósság alakulására vonatkozóan

Államháztartásért felelős miniszter

 

Negyedévente, a tárgynegyedévet követő hónap utolsó napja, havonta, ha a legutolsó adatközlésben szereplő adatokhoz képest a várható éves teljesítési adatokban elmozdulás várható

24

Az állam és a nemzetközi pénzügyi intézmények között kötött szerződések végrehajtásáért felelős

A nemzetközi pénzügyi intézménnyel kötött szerződésben előírt rendszeres, illetve eseti adatszolgáltatás – beleértve a finanszírozott beruházások helyszíni ellenőrzésében való közreműködést, a nemzetközi pénzügyi intézmény képviselőivel való együttműködést, valamint a szerződésekből fakadó állami kötelezettségvállalások teljesítése és az érintett szereplők együttműködése javítása céljából összehívott eseti rendszerességű egyeztetéseken való részvételt – a nemzetközi pénzügyi intézmény által megkívánt formában és tartalommal

Államháztartásért felelős miniszter

 

Szerződés/egyedi igény szerint

25

Önkormányzati adóhatóság

Beszedett gépjárműadó összegének adatai az Ávr. 144/A. § szerint

Igazgatóság

Az Ávr. 144/A. § (1) és (2) bekezdése szerint

Az adatszolgáltatás hitelesített példányát és az Ávr. 145. § (4) bekezdés b) pontja szerinti fizetési számláról a terhelési összegeket, továbbá azok záró egyenlegét tartalmazó számlakivonatok hitelesített másolatait megküldeni szükséges

26

A kormányzati szektorba sorolt egyéb szervezetek közül a költségvetési tervezésbe bevont szervezetek

Havi mérleg, eredménykimutatás, cash-flow kimutatás

Államháztartásért felelős miniszter

A tárgyhónapot követő hó 25-e

Az Szt. 7. számú melléklete szerint

27

Helyi önkormányzat, nemzetiségi önkormányzat, társulás, térségi fejlesztési tanács

A helyi önkormányzatnak, helyi nemzetiségi önkormányzatnak, társulásnak, térségi fejlesztési tanácsnak a gst. 3. § (1) bekezdése szerinti, naptári éven túli futamidejű adósságot keletkeztető ügyletek

Igazgatóság

A negyedik negyedévi és éves mérlegjelentés benyújtási határidejével megegyezően