1

Kötelezett

Tartalom

Címzett

Határidő

Megjegyzés

2

helyi önkormányzat, nemzetiségi önkormányzat, társulás, térségi fejlesztési tanács adatszolgáltatási feladatait ellátó szerv

a helyi önkormányzat, helyi nemzetiségi önkormányzat, társulás, térségi fejlesztési tanács Gst. 3. §-a szerinti, a tárgyév október és november hó utolsó napján fennálló adósságot keletkeztető ügyletei állománya

országos nemzetiségi önkormányzat esetén a Kincstár, más esetben az Igazgatóság

a tárgyhónapot követő hónap – november vagy december – 20-áig

3

a Gst. szerinti adósságállománnyal vagy adósságot keletkeztető ügylet megkötésére vonatkozó engedéllyel rendelkező kormányzati szektorba sorolt egyéb szervezet, ha a tulajdonosi joggyakorlója útján vagy közvetlenül kapott kiértesítést a rendszeres adatszolgáltatásról, illetve a kiértesítés alapján a besorolás szempontjából statisztikai módszertani vizsgálat alá vett jogi személy

a kormányzati szektorba sorolt egyéb szervezet Gst. 3. §-a szerinti, a tárgyidőszak utolsó napján fennálló adósságot keletkeztető ügyletei értékének a költségvetési évet megelőző év december 31-ei tényleges, valamint a költségvetési év december 31-ei állománya

államháztartásért felelős miniszter

a költségvetési évet megelőző év december 31-ei tényleges állományra a költségvetési évre vonatkozó első adatszolgáltatás alkalmával, az első kilenc hónapban negyedévente, a tárgynegyedévet követő hónap16-áig

4

államháztartás központi alrendszerébe tartozó költségvetési szerv

a költségvetési szerv tartozásállományára vonatkozó adatok

Kincstár és a fejezetet irányító szerv

havonta a tárgyhó utolsó napi állapotának megfelelően, a tárgyhót követő hónap 5. napja

5

elkülönített állami pénzalap kezelőszerve

az elkülönített állami pénzalap bevételeinek, kiadásainak és egyenlegének várható alakulása

Kincstár

havonta, a hónap 5-éig

5a

államháztartás központi alrendszerébe tartozó költségvetési szerv, fejezeti kezelésű előirányzat kezelőszerve

a költségvetési szerv, fejezeti kezelésű előirányzat bevételeinek, kiadásainak várható alakulása

Kincstár

a fejezetet irányító szerv által jóváhagyott módon az Ávr. 172/A. § (1) bekezdésében meghatározott hónapokban, a hónap 10-éig

6

Egészségbiztosítási Alap kezelőszerve

a gyógyító-megelőző ellátások kiadásainak kedvezményezettek szerinti összetétele

Kincstár

negyedévente, a tárgynegyedévet követő hónap 20-áig

a Kincstár az adatokat továbbítja az államháztartásért felelős miniszternek

6a

Nyugdíjbiztosítási Alap fejezetkezelő szerve

a Nyugdíjbiztosítási Alapkezelő által a tárgyhónapban folyósított ellátások pénzforgalmi adatai és naturális mutatói (létszám, ellátásszám) az NGM által közzétett útmutató alapján

államháztartásért felelős miniszter

a tárgyhavi és a hóközi folyósítást követő hónap 25-éig

az adatszolgáltatást elektronikus úton, az NGM hivatali kapun keresztül kell teljesíteni

6b

mezőgazdasági és vidékfejlesztési támogatási szerv

az Európai Mezőgazdasági Garancia Alapból, illetve Európai Mezőgazdasági Vidékfejlesztési Alapból és nemzeti forrásokból finanszírozott támogatások és intézkedések pénzforgalmi adatai

Kincstár, államháztartásért felelős miniszter

havonta, a tárgyhónapot követő hónap 25-éig

a Kincstár az adatokat megküldi az agrárpolitikáért felelős miniszternek és az agrár-vidékfejlesztésért felelős miniszternek

7

8

államháztartás központi alrendszerébe tartozó költségvetési szerv, kivéve a honvédelemért felelős miniszter által vezetett minisztérium és az általa irányított költségvetési szervek, valamint a polgári nemzetbiztonsági szolgálatok

a személyi juttatásokat, valamint egyéb kifizetéseket terhelő, továbbá azokkal összefüggésben felmerülő közterhek

Kincstár

havonta, a hónap 16-áig

az adatszolgáltatás elmulasztása esetén annak teljesítéséig a Kincstár az előirányzat-felhasználási keret megnyitását felfüggeszti, a költségvetési szerv fizetési számlája terhére benyújtott fizetési megbízásokat nem teljesíti

9

állami adóhatóság

a Kincstár által igényelt jogcím szerinti részletezésben az adott héten tervezett kiutalás, beleértve az adó-visszatérítéseket is

Kincstár

hetente, hétfő 12 óráig

10

fejezetet irányító szerv, elkülönített állami pénzalap kezelőszerve, társadalombiztosítás pénzügyi alapjai kezelőszerve

a költségvetési évben ‒ a fejezetbe tartozó költségvetési szervek, fejezeti kezelésű előirányzatok, központi kezelésű előirányzatok ‒ a kezelt elkülönített állami pénzalap, társadalombiztosítás pénzügyi alapja előirányzatai terhére devizában történő várható kifizetésekről összesítve, az 500 millió forint feletti kifizetéseket egyedileg megjelölve

Kincstár

havonta,a hónap 25-éig

11

államháztartás központi alrendszerébe tartozó költségvetési szerv, fejezeti kezelésű előirányzat kezelőszerve, elkülönített állami pénzalap kezelőszerve, társadalombiztosítás pénzügyi alapjai kezelőszerve, kincstári körön kívüli számlatulajdonos

a fizetési számlák terhére a Kincstár által vezetett fizetési számlákon kívüli fizetési számlákra irányuló tervezett nagyösszegű (1000 millió forintot elérő) átutalások

Kincstár

1000‒4000 millió forint közötti összegnél a terhelés időpontját megelőző három munkanap, e felett öt munkanap

12

MNV Zrt., Nemzeti Földalap Kezelő Szervezet, továbbá ‒ a fejezetet irányító szerven keresztül ‒ az állam nevében tulajdonosi joggyakorlásra törvényben, miniszteri rendeletben kijelölt szervezet, személy

az állami vagyon kezelésével, tulajdonosi joggyakorlással kapcsolatos fizetési számláinak pénzforgalma, valamint a pénzforgalom nélküli műveletek hatása (tényadatok), az állami vagyonnal kapcsolatos központosított bevételek éskiadások várható alakulásának havi ütemezése

államháztartásért felelős miniszter

minden hónap 7. napjáig

Az adatokat egyidejűlegaz MNV Zrt. az állami vagyon felügyeletéért felelős miniszternek, a Nemzeti Földalap Kezelő Szervezetaz agrárpolitikáért felelős miniszternek is megküldi. Az adatszolgáltatást minden adatszolgáltatónak elektronikus úton kell teljesítenie

12a

Beruházási Ügynökség

a Beruházási Ügynökség feladatkörébe tartozó kormányzati beruházásokkal kapcsolatos fizetési számláinak pénzforgalma, a pénzforgalom nélküli műveletek hatása (tényadatok), valaminte beruházásokkal kapcsolatos központosított bevételek és kiadások várható alakulásának havi ütemezése

államháztartásért felelős miniszter

minden hónap 7. napjáig

Az adatokat a Beruházási Ügynökség egyidejűleg megküldi a fejezetet irányító szervnek is.Az adatszolgáltatást elektronikus úton kell teljesíteni

13

európai uniós forrásokból finanszírozott költségvetési támogatások irányító hatóságai

kedvezményezetti kifizetések, kedvezményezettek általi visszafizetések, számla alapú kifizetések, előleg-kifizetések állománya, előleg-elszámolások aktuális állása

államháztartásért felelős miniszter

negyedévente, a tárgynegyedévet követő hónap utolsó napjáig

14

az Ávr. 32. § (1)‒(5) bekezdése és 33. § (1) és (2) bekezdése szerinti szervezet

adatszolgáltatás az elemi költségvetésről

Kincstár

az Ávr. 32. § (6) bekezdése és 33. § (1) és (2) bekezdése szerint

14a1

14b

a kötelezettséget vállaló szerv

az Áht. 36. § (2) bekezdése szerinti kötelezettségvállalás létrejöttére, összegére, fizetési ütemezésére, valamint adatainak módosítására, a kötelezettségvállalás megszűnésére vonatkozó információk

Kincstár

a kötelezettségvállalás létrejöttét, módosítását, megszűnését követő öt napon belül

15

fejezetet irányító szerv

az államháztartás központi alrendszerébe tartozó költségvetési szerv teljesítésarányos előirányzat-finanszírozási terve

Kincstár

az Ávr. 129. § (2) bekezdése szerint

162

17

fejezetet irányító szerv

a fejezeti kezelésű előirányzatok finanszírozási terve

Kincstár

az Ávr. 132. § (1) és (1a) bekezdése szerint

18

elkülönített állami pénzalap kezelőszerve

elkülönített állami pénzalap előirányzat-felhasználási terve

Kincstár

az Ávr. 133. § (1) bekezdése szerint

19

társadalombiztosítás pénzügyi alapjainak kezelőszerve

az Ávr. 135. és 136. §-a szerinti előirányzat-felhasználási tervek

Kincstár

az Ávr. 135. és 136. §-a szerint

20

fejezetet irányító szerv, államháztartás központi alrendszerébe tartozó költségvetési szerv

az Ávr. 167. § (2)‒(4) bekezdése szerinti előirányzat-módosítások, átcsoportosítások

Kincstár

az Ávr. 167. § (2)‒(4) bekezdése szerint

21

az Ávr. 169. §-a szerinti szervezet

az Ávr. 169. §-a szerinti időközi költségvetési jelentés

az Ávr. 169. §-a szerint

az Ávr. 169. §-a szerint

az adatokat alátámasztó ‒ könyvelési rendszerből a Kincstár által közzétett adatszerkezetben előállított ‒ teljes főkönyvi kivonatot elektronikus úton mellékelni szükséges a Kincstár által működtetett elektronikus adatszolgáltató rendszerben, a főkönyvi kivonat állományi számláinak nyitó értékeit a Kincstár az éves költségvetési beszámoló elfogadását követő időszakra vonatkozó adatszolgáltatásoknál vizsgálja

22

az Ávr. 170. §-a szerinti szervezet

az Ávr. 170. §-a szerinti időközi mérlegjelentés

az Ávr. 170. §-a szerint

az Ávr. 170. §-a szerint

23

az Áht. 109. § (8) bekezdése alapján kiadott közleményben megjelölt kormányzati szektorba sorolt egyéb szervezet és ‒ kiértesítés alapján ‒ a besorolás szempontjából statisztikai módszertani vizsgálat alá vett jogi személy

a kormányzati szektorba sorolt egyéb szervezet és a besorolás szempontjából statisztikai módszertani vizsgálat alá vett jogi személy számviteli jogszabályok szerinti beszámolója és ‒ ha az kötelező ‒ az arról készített könyvvizsgálói jelentés, kiemelt mutatói, költségvetési kapcsolatai bemutatása

államháztartásért felelős miniszter

az üzleti év mérleg-fordulónapját követő 180 nap

24

az Áht. 109. § (8) bekezdése alapján kiadott közleményben megjelölt kormányzati szektorba sorolt egyéb szervezetek közül a központi kormányzatba tartozó szervezet, ha a tulajdonosi joggyakorlója útján vagy közvetlenül kapott kiértesítést a rendszeres adatszolgáltatásról, illetve ‒ kiértesítés alapján ‒ a besorolás szempontjából statisztikai módszertani vizsgálat alá vett jogi személy

a kormányzati szektorba sorolt egyéb szervezet és a besorolás szempontjából statisztikai módszertani vizsgálat alá vett jogi személy számviteli beszámoló szerinti mérlege és eredmény-kimutatása tételeinek, valamint a kiemelt mutatói, költségvetési kapcsolatai évközi tényadatai és a várható éves teljesítési adatai, szöveges indokolással kiegészítve a mérlegben és eredménykimutatásban szereplő speciális tételek elszámolására, költségvetési kapcsolatok és az adósság alakulására vonatkozóan

államháztartásért felelős miniszter

negyedévente, a tárgynegyedévet követő hónap utolsó napja, havonta, ha a legutolsó adatközlésben szereplő adatokhoz képest a várható éves teljesítési adatokban elmozdulás várható

25

az állam és a nemzetközi pénzügyi intézmények között kötött szerződések végrehajtásáért felelős

a nemzetközi pénzügyi intézménnyel kötött szerződésben előírt rendszeres, illetve eseti adatszolgáltatás ‒ beleértve a finanszírozott beruházások helyszíni ellenőrzésében való közreműködést, a nemzetközi pénzügyi intézmény képviselőivel való együttműködést, valamint a szerződésekből fakadó állami kötelezettségvállalásokteljesítése és az érintett szereplők együttműködése javítása céljából összehívott eseti rendszerességű egyeztetéseken való részvételt ‒ a nemzetközi pénzügyi intézmény által megkívánt formában és tartalommal

államháztartásért felelős miniszter

szerződés/egyedi igény szerint

26

önkormányzati adóhatóság

beszedett gépjárműadó összegének adatai az Ávr. 144/A. §-a szerint

Igazgatóság

az Ávr. 144/A. § (1) és (2) bekezdése szerint

az adatszolgáltatás hitelesített példányát és az Ávr. 145. § (4) bekezdés b) pontja szerinti fizetési számláról a terhelési összegeket, továbbá azok záró egyenlegét tartalmazó számlakivonatok hitelesített másolatait megküldeni szükséges

27

a kormányzati szektorba sorolt egyéb szervezetek közül a költségvetési tervezésbe bevont szervezetek

havi mérleg, eredménykimutatás, cash-flow-kimutatás

államháztartásért felelős miniszter

a tárgyhónapot követő hó 25-e

az Számv. tv. 7. számú melléklete szerint

28

helyi önkormányzat, nemzetiségi önkormányzat, társulás, térségi fejlesztési tanács

a helyi önkormányzatnak, helyi nemzetiségi önkormányzatnak, társulásnak, térségi fejlesztési tanácsnak a Gst. 3. § (1) bekezdése szerinti, naptári éven túli futamidejű adósságot keletkeztető ügyletek

Igazgatóság

a negyedik negyedévi és éves mérlegjelentés benyújtási határidejével megegyezően

29

Egészségbiztosítási Alap kezelőszerve

az Egészségbiztosítási Alapból finanszírozott egészségügyi intézményt megillető, de engedményezés alapján más szervezet részére kiutalt támogatási összegek kimutatása egészségügyi intézményenként és engedményezett szervezetenként

Kincstár

havonta, a tárgyhónapot követő hónap 10-éig