A compliance szerepe a közösségi értékek és érdekek védelmében

Tartalomjegyzék

• A compliance szerepe a közösségi értékek és érdekek védelmében • Elmélet és gyakorlat
• Impresszum
• Bevezetés
• chevron_right1. Compliance • A témakör kultúrhistóriai és szakirodalmi előzményei; belső és külső védelmi vonalak kialakulása, formái, jelentősége; a belső ellenőrzés, a kontrolling és a compliance fogalma, funkciói, azonosságaik és különbségeik, kapcsolódási pontjaik
  • 1.1. Szakirodalmi előzmények
  • chevron_right1.2. Belső védelmi vonalak fogalma és formái
    • 1.2.1. Belső ellenőrzés
    • 1.2.2. Kontrolling
    • 1.2.3. Compliance
  • 1.3. Belső kontrollok jelentősége
  • chevron_right1.4. Belső védelmi vonalak és compliance a pénzügyi szektorban
    • 1.4.1. A belső védelmi vonalak értelmezése a pénzügyi szektorban
    • 1.4.2. Belső védelmi vonalakkal kapcsolatos elvárások a pénzügyi szektorban
• chevron_right2. A compliance célja • Értékrendi, etikai, jogszabályi, átláthatósági, eredményességi és prudenciális követelményeknek való megfelelés célja, feltételei, korlátai
  • chevron_right2.1. Az értékorientált működés feltételeinek való megfelelés
    • 2.1.1. Az egyéni és a szervezeti értékrend fogalma és jelentősége
    • 2.1.2. Etika, hivatásetika
  • chevron_right2.2. Szabályozott, jogszerű működésnek való megfelelés
    • 2.2.1. A szabályozás keretrendszere
    • 2.2.2. Szabályalkotási elvek
    • 2.2.3. Szabályozások logikai struktúrája
    • 2.2.4. A compliance szerepe a szabályozásban és a szabályok alkalmazásában
  • 2.3. Az átlátható, eredményes, prudens működés feltételeinek való megfelelés
• chevron_right3. Compliance-menedzsment • A compliance-menedzsment fogalma, bevezetésének folyamata; jogszabályi elvárások, társadalmi igények; visszaélések megakadályozása, a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozásának megakadályozása; belső és külső védelmi rendszerek tartalma, működtetésük indokai
  • chevron_right3.1. A compliance-menedzsment fogalma, bevezetésének indokai
    • 3.1.1. Törvények, jogszabályok számának növekedése
    • 3.1.2. Korrupció kockázatának növekedése
    • 3.1.3. Társadalmi igények, elvárások
    • chevron_right3.1.4. A pénzmosás és a terrorizmus finanszírozásának veszélye
      • 3.1.4.1. Az Európai Unió pénzmosás elleni irányelvei
      • 3.1.4.2. A pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megakadályozásának hazai szabályozása
• chevron_right4. A compliance-menedzsmentrendszer kiépítése • A compliance-menedzsmentrendszer fogalma, az elérni kívánt célok; jogszabályi környezet; belső és külső kockázatok azonosítása, értékelése, kezelése; a compliance-szervezet jellemzői, compliance-kommunikáció, monitorizálás, oktatás
  • 4.1. Az elérni kívánt vállalati értékek és célok meghatározása
  • 4.2. Jogi szabályok és ajánlások azonosítása
  • chevron_right4.3. Kockázatok kezelése
    • chevron_right4.3.1. Kockázatok feltárása, azonosítása, számszerűsítése
      • 4.3.1.1. Potenciális külső kockázatok
      • 4.3.1.2. Potenciális belső kockázatok
    • 4.3.2. Kockázati tűréshatár meghatározása, kockázati hőmérő
    • 4.3.3. Kockázatkezelési intézkedések kidolgozása
  • 4.4. Compliance-t támogató informatikai háttér
  • chevron_right4.5. Személyi és szervezeti keretek meghatározása
    • 4.5.1. Compliance-munkatársakkal szemben támasztott követelmények
    • 4.5.2. A compliance-csoport és a belső ellenőrzés együttműködése
    • 4.5.3. A compliance-csoport teljesítményének mérése
  • chevron_right4.6. A rendszer működtetése és a működés hatékonyságának vizsgálata
    • chevron_right4.6.1. A compliance-rendszer működésének ellenőrzése
      • 4.6.1.1. Tulajdonosi, felső vezetői támogatottság értékelése
      • 4.6.1.2. Szabályozottság értékelése
      • 4.6.1.3. Compliance-kommunikáció értékelése
      • 4.6.1.4. A belső ellenőrzéssel való kapcsolat értékelése
      • 4.6.1.5. A compliance működésének hatékonyságát támogató oktatás értékelése
      • 4.6.1.6. Személyi és szervezeti feltételek értékelése
      • 4.6.1.7. Kockázatkezelés értékelése
      • 4.6.1.8. A compliance informatikai hátterének értékelése
      • 4.6.1.9. Etikai megfelelés vizsgálata
      • 4.6.1.10. Korrupciós veszély vizsgálata
      • 4.6.1.11. Etikai szabályzat vizsgálata
      • 4.6.1.12. Etikai eljárásrend vizsgálata
  • 4.7. Compliance-ismeretek átadása
  • 4.8. Compliance-kézikönyv
• 5. Záró gondolatok
• Fogalomtár
• Irodalomjegyzék
• A szerzők

Kiadó: Akadémiai Kiadó

Online megjelenés éve: 2020

ISBN: 978 963 454 597 2

DOI: 10.1556/9789634545972

Naponta találkozhatunk vállalati korrupcióról, visszaélésekről, tudatos környezeti károkozásról szóló tudósításokkal. Az okokat keresve könnyű felfedezni a részvényesi/tulajdonosi profit maximalizálásának igényét. A tulajdonosi érték azonban ennél sokkal több: magába foglalja a tulajdonolt társaság hosszú távon fenntartható működését mind gazdasági, mind pedig környezeti értelemben, a vezetők és az alkalmazottak morális normáknak való megfelelését, a társasággal szembeni üzleti bizalom megteremtését és fenntartását.

Ezek az értékek az utóbbi évtizedek gyorsan változó, a szabályozók által szükségszerűen csak bizonyos késéssel követett piaci környezetében háttérbe szorultak, a szabályozások kiskapuit megtalálni képes szakértőket foglalkoztatni tudó társaságok így átmenetileg gazdasági előnyökhöz juthattak a versenytársakkal szemben, torzítva az egészséges piaci szerkezetet.

A már hagyományos „védelmi vonalak” (belső ellenőrzés, kontrolling) csak részben alkalmasak az új típusú kockázatok feltárására és kezelésére. Ezek kiegészítése a szakszerűen bevezetett és menedzselt compliance rendszerrel biztosíthatja a társaságok mindenkori szabályoknak megfelelő, hatékony és az etikai normákat is tiszteletben tartó működését.

A szerzők érdeme: felhívják a figyelmünket arra, hogy a fenntartható, a köz javát szolgáló működés csak a társadalmi felelősséget, a közösségi érdekeket vállaló, értékvezérelt vállalatirányítási szemlélettel érhető el. Ez az értékválasztás az, amit a Magyar Közgazdasági Társaság is magáénak tekint és a gazdaság valamennyi szereplőjének figyelmébe ajánl.

Hivatkozás: https://mersz.hu/kocziszky-kardkovacs-a-compliance-szerepe-a-kozossegi-ertekek-es-erdekek-vedelmeben//