A kereskedelmi bankok mai hitelezési feltételeit tekintve könnyen megállapítható, hogy a finanszírozást igénylő cégek nagyobbik része hitelképtelennek bizonyul, vagy nem tudja felajánlani a kért ügylet kockázati szintjéhez igazodó biztosítékot. Számukra egy lehetséges megoldás a faktorálás, az egyre közkedveltebbé váló finanszírozási mód, amelyet korábban szinte csak speciálisan erre szakosodott cégek végeztek, de ma már a bankok is egyre szívesebben vesznek részt ebben a biztonságos finanszírozási formában. Az elmélet szerint a faktoring jogi biztosítékkal nem fedezett, szállítói számlákba foglalt pénzkövetelésre szóló jogosultság engedményezése, amely nem jár tulajdonoscserével, csak a tulajdonosi jogok gyakorlásának átengedésével. A faktoring során a szállítónak a vevőivel szembeni követeléseit bizonyos díj és kamat megfizetése ellenében megvásárolja egy hitelintézet vagy faktorcég, amely engedményezés útján a követelés jogosultjává válik. A nagy multinacionális üzletláncok – amelyek előszeretettel fizetnek 90, 120 napra – beszállítói likviditásuk fenntartása érdekében gyakran nyúlnak a faktoringhoz mint lehetséges megoldáshoz. A faktor nyújtotta szolgáltatások (azonnali előlegnyújtás, a vevőanalitika adminisztrálása, illetve a fizetési kockázat átvállalása) segítségével a szállító lényegesen javítani tudja versenyhelyzetét, anélkül, hogy az áruba fektetett pénzét hosszú időre lekötné, emellett javítani tudja cash flow-ját, és biztosítani tudja folyamatos üzletmenetét. A faktoring további előnye, hogy a követelés engedményezését követően az a tény, hogy a vevő nem a szállítónak, hanem egy banknak tartozik, tőle kapja az értesítéseket, a gyakorlat szerint ugrásszerűen javítja a fizetési fegyelmet. A faktor – mivel a szállító már teljesített – elsősorban a vevő kockázatát futja, de nem hagyhatja figyelmen kívül a szállító alapos vizsgálatát sem. Így tehát szükséges a vállalkozásnak, a faktorálás tárgyának, a szállítási szerződés feltételeinek, a szállító követeléskezelésének és adminisztrációjának, valamint a szállító pénzügyi helyzetének vizsgálata. A szerződéses feltételek tanulmányozása során mindenképpen gondosan kell eljárni, ugyanis kiderülhet, hogy valamilyen oknál fogva a követelés nyílt engedményezése nem megengedett – ami Magyarországon de jure ugyan nem lehetséges, azonban de facto mégis előfordulhat, például nemzetközi kereskedelmi vállalatok itteni érdekeltségeinek gyakorlatában. A faktor ilyenkor kérhet egyedi mentességet, vagy csendes – kiértesítés nélküli – faktoringot alkalmazhat. Faktoring alkalmazásakor további kockázat a beszámítás kockázata, vagyis az, hogy az engedményezett követelést a felek beszámítják egy másik ügyletből eredő esetleges tartozásba, így a faktoráló bank nem jut hozzá a már megfinanszírozott követelésből befolyó pénzhez.